業務
外部確認状の選定・回答・例外処理
独立監査人が確認対象を選定・発送し、回答を直接受領して、差異・未回答・代替手続の結論を管理する業務を整理します。
業務の目的
- 開始は監査人による確認母集団と手続の確定です。
- 完了は対象ごとの回答・代替手続と監査人結論の記録です。
関係者
- 主担当は独立監査人です。
- GP・経理は母集団と連絡先、LP・銀行・custodianは回答、PBC担当は差異説明を担います。
業務の流れ
- 母集団をfreezeし、監査人が対象と送付先を選びます。
- 監査人が発送と直接受領を統制し、真正性と差異を評価します。
- 未回答には再送または代替的監査手続を行います。
よくある課題
- bounce、未回答、途中介在、真正性不明、金額・条件差異、遅延回答を扱います。
- GP経由の回答をdirect confirmationとは扱いません。
対応する機能
- Confirmation Board、Nonresponse Aging、Exception Queueを画面候補にします。
- ファンド側進捗と監査人専用判断を権限分離する構想です。
関連ページ
- 投資家台帳投資家台帳・属性変更、銀行照合日次銀行・nostro照合、PBC監査PBC・証拠提出と受入管理を参照します。
- 差異は監査差異監査質問・虚偽表示・修正仕訳の解決へ渡します。